Как получить налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2025 году: распределение и лимиты

Купили квартиру вместе с супругом? Тогда вы имеете право на налоговый вычет - вернуть 13% от стоимости жилья и переплаченных процентов по ипотеке. Но как это сделать правильно, чтобы получить максимум? Многие думают: «Мы же в браке, значит, всё автоматически делится пополам». Это ошибочное представление. Налоговая не делит вычет сама - вы сами должны решить, как его распределить. И от этого решения зависит, сколько денег вы получите.

Сколько можно вернуть: лимиты в 2025 году

В 2025 году правила остались прежними, как и в 2024-м. Но важно понимать, что лимиты действуют на человека, а не на семью. Максимальная сумма, с которой считается вычет за покупку квартиры - 2 миллиона рублей. Это значит, что 13% от 2 млн - это 260 тысяч рублей. Столько может вернуть один человек.

Если вы купили квартиру в браке, то оба супруга имеют право на вычет. Итого - до 4 миллионов рублей стоимости жилья, на которые можно получить вычет. То есть, если квартира стоит 4 млн и более, вы вместе можете вернуть 520 тысяч рублей (260 тыс. на каждого).

Теперь про ипотеку. За уплаченные проценты можно вернуть до 3 миллионов рублей расходов. Это даёт 390 тысяч рублей к возврату на одного человека. В паре - до 780 тысяч рублей. Важно: это отдельный лимит. Он не складывается с лимитом на стоимость квартиры. То есть, если вы купили квартиру за 5 млн и взяли ипотеку с переплатой 4 млн, вы можете вернуть 520 тыс. за квартиру и 780 тыс. за проценты - итого 1,3 миллиона рублей.

Но есть ограничение: вычет не дают за средства материнского капитала, военной ипотеки или другие государственные субсидии. Только за ваши собственные деньги - зарплата, сбережения, кредиты.

Как распределить вычет между супругами

Вот где начинается главное. Налоговая не делит вычет поровну. Она ждёт от вас заявления. Вы сами решаете, кто сколько получит. Даже если квартира оформлена на одного, а второй не указан в договоре - оба имеют право на вычет, потому что имущество, купленное в браке, считается совместной собственностью.

Пример: вы купили квартиру за 3 миллиона рублей. Доли - 50/50. Но вы не обязаны делить вычет 1,5 млн на 1,5 млн. Вы можете заявить на одного супруга 2 миллиона (максимум), а на другого - 1 миллион. Так вы вернёте 260 тыс. + 130 тыс. = 390 тысяч рублей. Если бы делили поровну - получили бы только 260 тыс. (по 130 тыс. на каждого). Разница - 130 тысяч рублей.

Если один из вас не работает, не платит НДФЛ - он не может получить вычет. Но его доля не пропадает. Её можно перенести на работающего супруга. Например: квартира за 4 млн, муж работает, жена - домохозяйка. Муж может заявить весь вычет на себя - 520 тысяч рублей. Жена не получает ничего, но и не теряет право - если в будущем она устроится на работу, она может использовать остаток вычета при следующей покупке.

Когда выгодно оформить всё на одного

Лучшая стратегия - направить вычет туда, где больше НДФЛ. Если муж зарабатывает 120 тысяч в месяц, а жена - 40 тысяч, то муж платит в год в три раза больше налогов. Значит, он вернёт больше денег, если получит большую часть вычета.

Представьте: вы купили квартиру за 4 млн, ипотека - 5 млн процентов. Вы можете вернуть 1,3 млн. Если делите поровну - каждый получает 650 тыс. Но если вы оформите всё на мужа - он получит 1,3 млн. А жена ничего не теряет: её право на вычет сохраняется на будущее. Если она устроится на работу через два года и купит ещё одну квартиру - она снова сможет получить вычет, даже если в этот раз не участвовала в покупке.

Это не просто теория. По данным ФНС за 2024 год, 62% супружеских пар, которые подали заявления на распределение, выбрали неравномерное распределение. И 87% из них заявили, что это позволило им получить на 20-40% больше денег, чем при равном делении.

Что нужно собрать: список документов

Чтобы получить вычет, вам понадобятся:

• Договор купли-продажи или ДДУ (если квартира в новостройке)
• Акт приёма-передачи
• Выписка из ЕГРН (подтверждение права собственности)
• Свидетельство о браке
• Справка 2-НДФЛ за год, за который вы подаёте заявление
• Заявление о распределении налогового вычета между супругами
• Копии паспортов
• Документы об оплате (платёжки, выписки с банковского счёта)

Если вы платили ипотечные проценты - добавьте договор ипотеки и справку из банка о сумме уплаченных процентов. Важно: не нужны оригиналы. С 2025 года достаточно сканов. Их можно загрузить через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Как подать заявление: пошагово

1. Зарегистрируйтесь на сайте nalog.ru, если ещё не сделали этого.
2. Перейдите в «Личный кабинет налогоплательщика» - раздел «Налоговые вычеты».
3. Выберите «Имущественный вычет» и нажмите «Подать заявление».
4. Система автоматически заполнит данные по вашей квартире, если они есть в ЕГРН.
5. Укажите, что вы подаёте заявление как супруги. Система предложит выбрать способ распределения: поровну или по вашему усмотрению.
6. Если выбираете «по усмотрению» - введите, сколько процентов вычета получит каждый супруг (например, 70% и 30%).
7. Загрузите все документы в формате PDF или JPG (до 5 МБ каждый).
8. Подпишите заявление электронной подписью (если есть) или отправьте на проверку - потом придётся распечатать и подписать в бумажном виде.
9. Налоговая проверяет документы 30 дней. После этого - 10 дней на перевод денег.

Если подаёте через налоговую инспекцию - сроки увеличиваются вдвое. Плюс, шанс ошибиться выше. По данным ФНС за первый квартал 2025 года, 78% заявителей, подавших через личный кабинет, получили деньги быстрее и без ошибок. Те, кто приходил лично, чаще сталкивались с отказами из-за неправильно заполненного заявления.

Частые ошибки и как их избежать

Самая распространённая ошибка - не подавать заявление о распределении. Налоговая автоматически делит вычет поровну, если вы не указали иное. И это не всегда выгодно. В 2024 году 43% семей получили на 100-200 тысяч меньше, чем могли, просто потому что не подали заявление.

Вторая ошибка - считать, что вычет можно получить за любой год. Нет. Вычет даётся только за те годы, когда у вас был официальный доход и уплачен НДФЛ. Если вы купили квартиру в 2023 году, а начали работать только в 2025-м - вы можете подать заявление только за 2025 и последующие годы. За 2023 и 2024 вернуть ничего нельзя.

Третья ошибка - путать лимиты. Некоторые думают, что 4 миллиона - это на двоих, и что можно получить 520 тысяч только при стоимости квартиры 4 млн. Нет. Если квартира стоит 3,5 млн, вы всё равно можете заявить на одного 2 млн, на другого 1,5 млн. Остаток вычета (0,5 млн) сохраняется для следующей покупки.

И четвёртая - забывать про ипотечные проценты. Многие подают только на стоимость квартиры, а проценты оставляют «на потом». Но если вы не используете лимит по процентам в первый раз - он не пропадает. Его можно применить при следующей покупке. Главное - подать заявление на оба вида вычета сразу.

Что будет в 2026 году

С 2026 года ФНС планирует внедрить автоматическое распределение вычета. Система будет анализировать доходы супругов и предлагать оптимальное распределение. Но это не значит, что вы перестанете участвовать. Вы всё равно сможете отклонить предложение и внести свои условия.

Лимиты в 2026 году, скорее всего, не изменятся. Власти не планируют их повышать из-за бюджетных ограничений. Но могут ввести ограничение на максимальную стоимость квартиры, с которой дают вычет - например, 8 млн рублей. Это уже обсуждается в Минфине. Если это произойдёт, то семьи, покупающие дорогие квартиры в Москве или Санкт-Петербурге, потеряют часть вычета.

Сейчас 28% супружеских пар используют полный лимит вычета. К концу 2025 года эта цифра вырастет до 35%. Причина - рост цен на жильё и ипотечных ставок. Люди всё чаще сталкиваются с тем, что их расходы превышают лимиты. Поэтому важно понимать, как распределить вычет правильно - иначе вы просто теряете деньги.

Остаток вычета - что это и как им пользоваться

Если вы купили квартиру за 3 миллиона, но заявили только 1,5 млн на одного супруга - оставшиеся 500 тысяч не сгорают. Они сохраняются в вашем налоговом учёте. Вы можете использовать их при следующей покупке. Даже если вы купили квартиру в одиночку, а потом женились - вы можете перенести остаток на совместную покупку.

Главное - не забыть подать заявление на перенос. В личном кабинете есть специальный раздел: «Использование остатка имущественного вычета». Там вы указываете, откуда переносите и на какую покупку. Налоговая сама проверит, есть ли у вас неиспользованный остаток.

Это особенно важно для молодых семей. Первый раз вы купили квартиру за 2,5 млн - получили 260 тысяч. Через пять лет - купили вторую, за 5 млн. Вы можете заявить остаток с первой покупки (500 тысяч) + новый вычет (2 млн) - и получить 2,5 млн в качестве базы для вычета. Это значит, что вы вернёте 325 тысяч рублей за вторую квартиру. Без переноса - только 260 тысяч.